Aandachtspunten voor compliance- en interne auditfuncties bij beheerders

Veel beheerders van beleggingsinstellingen hebben hun compliance- en interne auditfuncties goed op orde. Toch zijn verbeteringen nodig. Zo is documentatie niet altijd actueel, houden beheerders bij uitbesteding niet altijd voldoende regie en worden keuzes op basis van proportionaliteit vaak onvoldoende onderbouwd. Dat blijkt uit onderzoek van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) onder Nederlandse beheerders, uitgevoerd als onderdeel van een door ESMA gecoördineerde Europese Common Supervisory Action (CSA). De AFM verwacht dat beheerders met deze aandachtspunten hun governance en interne beheersing verder versterken.